Лютс Анастасия Александровна
консультант по вопросам управления, тренер по стратегическому менеджменту в рамках Национального проекта по развитию малого и среднего бизнеса и подготовки управленческих кадров
Гуев Алексей Николаевич
генеральный директор юридической фирмы, автор опубликованных комментариев к большинству действующих кодексов РФ, к.ю.н.
Иванов Дмитрий Владимирович
автор и ведущий программ обучения руководителей, в области управления персоналом, наставничества, использования метода интеллект-карт в принятии управленческих решений, фасилитатор совещаний по решению бизнес-задач, модератор стратегических сессий по постановке целей, кандидат психологических наук
Климова М.А.(консультант-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, автор 70 книг и статей, доцент, к.э.н.)
Вечерний семинар для главного бухгалтера, финансового менеджера, специалиста по налогообложению, аудитора.
Программа.
1. Ошибки в первичной документации:
что считать ошибками, а на что можно закрыть глаза;
отличия ошибок в первичной документации от сознательно допущенных искажений;
исправить ошибку так, чтобы не усугубить ситуацию еще больше. Небанальные способы исправления ошибок в первичной документации, облегчающие жизнь бухгалтера;
особенности внесения исправлений в отдельные категории документов;
последствия ошибок в «первичке» для бухгалтерского и налогового учета.
2. Ошибки в учете и бухгалтерской отчетности:
что такое ошибка и почему так важно правильно это понимать;
существенность ошибки;
правила исправления ошибок в зависимости от существенности и периода обнаружения;
особенности исправления ошибок при ведении упрощенного учета.
3. Ошибки в налоговом учете и отчетности. Общие вопросы:
что будет ошибкой для целей налогообложения, чего может стоить неверная трактовка;
исправление ошибок, приведших к завышению и к занижению налоговой базы и налога: правила абсолютно различны;
всегда ли надо подавать уточненную декларацию;
особенности «уточненок» по налогу на прибыль и НДС;
насколько «вглубь истории» нужно исправлять ошибки в налоговом учете и отчетности;
бывают ли налоговые ошибки несущественными;
что делать, когда бухгалтер не может определить период совершения ошибки.
4. Ошибки при уплате НДС:
как не спутать, когда нужен исправительный счет-фактура, а когда корректировочный;
взаимодействие с контрагентом по внесению исправлений;
когда не подойдут ни исправительный, ни корректировочный счета-фактуры, а надо заново оформлять комплект документов;
ошибки при заявлении вычета НДС, вычеты с высокими рисками отказа (вычеты с услуг агентов, вычеты по ж/д билетам, вычеты по чекам, случаи, когда распределение вычетов во времени не приветствуется);
внесение исправлений в книгу покупок, продаж, журнал счетов-фактур, декларацию;
учетные работы, сопровождающие исправления и корректировки.