Вечерний семинар для главного бухгалтера, специалиста ФЭС, аудитора.

Программа

1. Сложные вопросы исчисления НДС и контроль за оформлением налоговой декларации по НДС.

• Особенности оформления деклараций при ведении раздельного учета в отношении операций, необлагаемых НДС, а также операций, местом реализации которых не является территория РФ.
• Особенности оформления деклараций при экспорте товаров (применение ставки «0»; при получении авансов и при перечислении авансов контрагентам; при исполнении обязанностей налогового агента: получении услуг от иностранных контрагентов (электронных услуг); приобретении металлолома, макулатуры и по другим основаниям).
• Контрольные соотношения показателей в налоговой декларации по НДС.
• Своевременность и полнота принятия НДС к вычету, полученного при приобретении товаров (работ, услуг), СМР, основных средств, НМА.
• Основания для восстановления НДС, ранее принятого к вычету.
• Применение пониженных ставок (10%) в переходные периоды.
• Исчисление НДС при получении субсидий из бюджета.
• Электронные и бумажные счета-фактуры, обязательные и необязательные новые реквизиты, изменения в Постановление Правительства РФ № 1137.

2. Сложные вопросы в исчислении налога на прибыль, контроль за составлением налоговой декларации.

• Применение льготных ставок по налогу на прибыль.
• Полнота признания доходов и анализ доходов, не признаваемых при исчислении налога на прибыль с учетом изменений в статью 251 НК РФ.
• Расходы, признаваемые и не признаваемые при исчислении налога на прибыль, анализ арбитражной практики.
• Порядок признания процентов по контролируемым займам.
• Порядок учета полученных из бюджета субсидий, в том числе субсидий, полученных в связи с пандемией коронавируса, отражение в налоговой декларации по налогу на прибыль.
• Применение инвестиционного налогового вычета, отражение в налоговой декларации по налогу на прибыль.
• Отражение операций по уступке права требования в налоговой декларации.
• Особенности заполнения налоговой декларации при выплате дивидендов.
• Использование убытков прошлых лет в расчете налога на прибыль.
• Исправление ошибок в декларации по налогу на прибыль.

3. Сложные вопросы исчисления налога на имущество, контроль за составлением налоговой декларации.

• Полнота формирования налоговой базы по налогу на имущество, спорные решения по вопросам признания объектов недвижимым имуществом.
• Применение льгот при расчете налога на имущество.
• Правильность формирования налоговой декларации по налогу на имущество организаций.

4. Основные изменения в исчислении налогов с 2022 года.

Все вопросы освещаются с учетом последних изменений, внесенных в законодательные и нормативно-правовые акты по состоянию на дату занятия.

Каждому участнику выдается сертификат установленного образца.