Субботний семинар для главного бухгалтера, сотрудника ФЭС, специалиста по налогообложению, аудитора.

Программа

1. То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию.

• Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией.
• Статья 54.1 «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов» НК РФ, необоснованная налоговая выгода.
• О праве налоговиков на контроль цен по неконтролируемым сделкам (обзор судебной практики).
• Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях.
• Практика по налоговой ответственности за контрагентов (однодневки)
• Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери): что такое и как их обойти
• Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг), как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы. Налоговые риски. Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками.
• Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков). Ситуации, которые приводят к налоговым рискам. Оценка налоговых рисков.
• Использование спецрежимников (УСН, ЕНВД, ПСН). Как избежать квалификации взаимоотношений как схемы дробления бизнеса.

2.Оптимизация налога на прибыль.

• Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов. Льгота при продаже долей ООО и акций АО.
• Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп.11, 3.7, 11.1 п.1 ст.251 НК РФ).
• Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы).
• Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли
• Ошибки. Как правильно исправить, чтобы не попасть на штраф.
• Налог на прибыль организаций (учетная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, инвестиционный налоговый вычет, резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст.251 НК РФ).
• Убытки и их перенос (ст.283 НК РФ). Перенос убытков при реорганизации.

3. Оптимизация НДС.

• Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать.
• НДС (льготы и освобождения (п. 2 ст. 146, ст. 149 НК), место реализации (ст. 147 и 148 НК), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС).
• Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками СУР АСК НДС-2. АИС «Налог-3».
• Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.
• Перенос вычета НДС на будущие периоды (п.1.1 ст.172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
• Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
• Раздельный учет НДС: как снизить риски на примере займов выданных.

Все вопросы освещаются с учетом последних изменений, внесенных в законодательные и нормативно-правовые акты, официальных комментариев (письма Минфина России, ФНС России) по состоянию на дату занятия.

Каждому участнику выдается сертификат установленного образца.

__________________________________________________

Также Вас могут заинтересовать:

• семинар для бухгалтеров "Методы оптимизации расходов на выплату "белой" зарплаты";

• семинар для бухгалтеров "Налоговая оптимизация в 2021 году: как экономить в рамках закона";

• семинар для бухгалтеров "Налоговые проверки в 2021 году";

• курсы "Налоговое консультирование".