 (1) (1) (8) (3) (2) (2) (1) (5) (1).jpg)
Производственные организации: решаем сложные вопросы учета и налогообложения
2-3 сентября | 10:00 - 17:00
Онлайн/очно/запись
На курсе вы узнаете о последних изменениях в нормативной базе по вопросам затрат и себестоимости продукции/услуг. Всего за 2 встречи с экспертом вы изучите актуальные подходы и методы ведения учета активов, освоите инструменты для оптимизации работы бухгалтером или финансистом, а также эффективные способы сближения правил бухгалтерского и налогового учета, которые позволят снизить риски налоговых проверок и повысить прозрачность финансовой отчетности.
Теоретический материал сочетается с разбором реальных кейсов, выполнением практических заданий.
Анна Ефремова
Советник генерального директора ООО «Р.О.С.экспертиза», член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, аккредитованный преподаватель ИПБ России и ПНК, автор более 20 книг и 200 публикаций по бухгалтерскому учету и налогообложению, аудитор.
Курс повышения квалификации разработан специально для Центра образования «ЭЛКОД»
Что такое необоснованная налоговая выгода. Порядок учета заготовления и приобретения запасов: оценка при признании (составляющие первоначальной стоимости), особенности формирования первоначальной стоимости запасов в случае приобретения за счет заемных средств, оплаты неденежными средствами (мена) и проч. Отражение запасов «в пути»: насколько это необходимо, какие риски по НДС эта операция формирует. Возврат приобретенных запасов – качественных и дефектных.Малоценные объекты: два варианта учета – выбираем учетную политику. Налоговые риски. Затраты на ремонт и модернизацию «малоценки».Приобретение запасов на условиях отсрочки (рассрочки) их оплаты. Когда можно «отключить» данный механизм. Как такой порядок учета влияет на налог на прибыль и «входной» НДС.Запасы, остающиеся в процессе ремонта, улучшения и демонтажа (ликвидации) внеоборотных активов. Различие правил бухгалтерского и налогового учета, возможности по сближению. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи: что это такое, как выявить, чем это поможет бухгалтеру.Списание запасов в производство. Документирование расхода запасов. Материальные расходы в налоговом учете. Нормирование при использовании запасов в производстве и обязательность его применения для целей бухгалтерского и налогового учета материальных расходов.Инвентаризация запасов и отражение ее итогов: излишки, недостачи, пересортица. Взыскание ущерба с виновных лиц. Последствия для целей налога на прибыль, НДС и НДФЛ. Контроль сохранности активов в организации.Учет операций со сложными видами запасов:Затраты и расходы в соответствии с ПБУ 10/99 и иными нормативными актами. Понятие затрат и их классификация в ФСБУ и для целей налогообложения: созвучные термины при совершенно разном смысле. Обзор отличий учета затрат для целей налогообложения прибыли от бухгалтерского учета. Как это влияет на формирование разниц для целей ПБУ 18/02.Формирование отчета о финансовых результатах и расчет чистой прибыли организации: принципиальные отличия различных видов расходов, разбор сложных случаев и примеров. Коммерческие и управленческие расходы, затраты текущие и отложенные, расходы будущих периодов.Принципы признания расходов в бухгалтерском и налоговом учете. Деление расходов на прямые и косвенные. Принципы учета затрат. Классификация затрат. Статьи и элементы затрат.Какие требования содержатся в ФСБУ 5/2019 «Запасы» к учету непроизводительных расходов, можно ли по новому Стандарту учесть расходы на брак и простои.Первичный сбор затрат на производство и их документирование в зависимости от видов затрат.Способы калькулирования: позаказный, попередельный, иные. Полуфабрикатный и бесполуфабрикатный учет.Учет затрат/расходов обслуживающих производств и хозяйств.Закрытие периода в бухгалтерском учете: распределение по видам продукции затрат вспомогательных производств и общепроизводственных расходов.Нормативный метод учета себестоимости «стандарт-кост»: практический аспект.Сложные ситуации в связи с учетом затрат и формированием себестоимости в бухгалтерском и налоговом учете:В рамках Программы сотрудничества пользователи СПС КонсультантПлюс – клиенты ООО «ЭЛКОД» – могут принять участие в мероприятии на специальных условиях. Узнайте подробности у своего менеджера.
