О курсе
Дата начала: 26, 27, 28 февраля
Формат: онлайн
Стоимость: 29 500 руб.
Обучение на курсе поможет:Формат: онлайн
Стоимость: 29 500 руб.
• узнать, какие условия договора поставки повлияют на риски в налоговой учете по НДС и налогу на прибыль;
• понять, какие требования к документообороту в сделках по поставке товаров требуют обязательного выполнения, как заполняются первичные документы по поставке и доставке товаров;
• уточнить правила оформления и отражения в учете предоставленных (полученных) скидок и возврата товара;
• выяснить, какие условия договора требуют дополнительного контроля бухгалтера при заключении договора поставки в связи с рисками налогового контроля;
• определить оптимальный вариант документооборота по договору поставки.
• изучить особенности отражения в бухгалтерском и налоговом учете «специфических» сделок: по договору цессии, по договору о новации, по договору о прощении долга;
• уточнить, какие налоговые последствия и риски по НДС, по налогу на прибыль возникают по этим операциям;
• получите понятные рекомендации для принятия решений о целесообразности заключения нестандартных договора.
• правильно рассчитать налоги при выплате дивидендов имуществом и передаче долей участниками обществ;
• отметить, что учитывать при внесении неденежных взносов в уставный капитал и имущество компаний;
• проанализировать, чем грозит невозможность исполнения обязательств и сроки исковой давности для вашего бизнеса;
• разобраться, почему важен правильный порядок перехода долга и роль третьего лица в выполнении обязательств;
• уточнить, как оформить соглашение об отступном и избежать негативных налоговых последствий;
• запомнить ряд важных особенностей исполнения договорных обязательств.
Объем курса: четверг и пятница с 10:00 до 14:00, суббота с 10: 00 до 17:00.
Итоговая аттестация проходит в форме электронного тестирования.
Перечень документов, предоставляемых слушателем для зачисления на обучение:
1) заявление о зачислении на обучение (бланк предоставляется);
2) копия диплома о высшем/среднем профессиональном образовании. Если фамилия в дипломе не совпадает с фамилией в паспорте, к пакету документов необходимо приложить документ, на основании которого изменена фамилия (копия свидетельства о браке и т.д.).
Все документы предоставляются в Центр образования «ЭЛКОД» до начала обучения.
График занятий.
9 онлайн-занятий, 1 раз в неделю (вторник) с 10:00 до 14:00.
Документ по окончании обучения: удостоверение о повышении квалификации.
Для кого
Программа
День первый
Договор поставки: налоговые последствия стандартных и нестандартных условий договора
1. Основные положения договора поставки: что влияет на налоги и учет.
2. Документальное оформление отгрузочных документов: Торг-12, подтверждение доставки транспортными накладными в разных «схемах» доставки товара. ТН или ТТН: в каких случаях и кем выставляются транспортные накладные. Акты на доставку и перевозку: налоговые риски. Нюансы заполнения ТН в разных хозяйственных ситуациях.
3. Применение УПД и УКД.
4. Влияние «особых» условий договора поставки на учет: переход права собственности на товар, договор в у.е., скидки, премии, бонусы по договору поставки. Налоговые риски.
5. Возврат товара по претензии, по условию договора: документальное «сопровождение», налоговый и бухгалтерский учет.
День второй
Если нечем платить по договору: налоговые последствия сложных сделок. Уступка, новация, прощение долга
1. Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности. Документальное оформление.
2. Зачет встречных требований. Последствия, налогообложение и бухгалтерский учет у стороны зачета.
3. Прощение долга. Квалификация в качестве «дарения» и запрет в отношениях между коммерческими организациями. Случаи допустимости прощения долга.
4. Прощение долга по договору: учет у сторон сделки в случае взаимозависимости и при отсутствии таковой.
5. Уступка денежного требования (договор цессии). Учет у должника, у первоначального и нового кредитора.
6. Новация долга. Понятие и документальное оформление. Новация и налоговые последствия.
7. Новация обязательства по оплате товаров (работ, услуг) в обязательство по возврату займа. Новация обязательства по возврату займа в обязательство по поставке товаров (работ, услуг). Новация обязательства по оплате приобретенных товаров (работ, услуг) в обязательство по поставке товаров (работ, услуг).
День третий
Налоговые последствия отдельных видов договоров и неденежных форм взаиморасчетов
1. Налоговые последствия альтернативного исполнения корпоративных обязательств общества.
2. Налоговые последствия при прекращении обязательств без исполнения и без предоставления иного эквивалента.
3. Прекращение обязательств при исключении организации из ЕГРЮЛ
4. Новация долга (замена существующего обязательства новым обязательством).
5. Исполнение «за должника» (ст. 313 ГК РФ) и перевод долга (ст. 391 ГК РФ).
6. Сделки об отступном (некоторые частные случаи).
7. Взаимное прекращение встречно-направленных обязательств.
Договор поставки: налоговые последствия стандартных и нестандартных условий договора
1. Основные положения договора поставки: что влияет на налоги и учет.
2. Документальное оформление отгрузочных документов: Торг-12, подтверждение доставки транспортными накладными в разных «схемах» доставки товара. ТН или ТТН: в каких случаях и кем выставляются транспортные накладные. Акты на доставку и перевозку: налоговые риски. Нюансы заполнения ТН в разных хозяйственных ситуациях.
3. Применение УПД и УКД.
4. Влияние «особых» условий договора поставки на учет: переход права собственности на товар, договор в у.е., скидки, премии, бонусы по договору поставки. Налоговые риски.
5. Возврат товара по претензии, по условию договора: документальное «сопровождение», налоговый и бухгалтерский учет.
День второй
Если нечем платить по договору: налоговые последствия сложных сделок. Уступка, новация, прощение долга
1. Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности. Документальное оформление.
2. Зачет встречных требований. Последствия, налогообложение и бухгалтерский учет у стороны зачета.
3. Прощение долга. Квалификация в качестве «дарения» и запрет в отношениях между коммерческими организациями. Случаи допустимости прощения долга.
4. Прощение долга по договору: учет у сторон сделки в случае взаимозависимости и при отсутствии таковой.
5. Уступка денежного требования (договор цессии). Учет у должника, у первоначального и нового кредитора.
6. Новация долга. Понятие и документальное оформление. Новация и налоговые последствия.
7. Новация обязательства по оплате товаров (работ, услуг) в обязательство по возврату займа. Новация обязательства по возврату займа в обязательство по поставке товаров (работ, услуг). Новация обязательства по оплате приобретенных товаров (работ, услуг) в обязательство по поставке товаров (работ, услуг).
День третий
Налоговые последствия отдельных видов договоров и неденежных форм взаиморасчетов
1. Налоговые последствия альтернативного исполнения корпоративных обязательств общества.
- Выплата имуществом дивидендов (определение размера налоговой базы при налогообложении дивидендов).
- Выплата имуществом действительной стоимости доли участника при выходе из общества (определение цены отчуждения имущества для целей налогообложения).
- Вклад в имущество и вклад в уставный капитал неденежными средствами.
- Исполнение договора конвертируемого займа (ст.19.1 Федерального закона №14-ФЗ, ст. 32.3. Федерального закона №208-ФЗ).
2. Налоговые последствия при прекращении обязательств без исполнения и без предоставления иного эквивалента.
- Прекращение обязательства «невозможностью исполнения» (ст. 416 ГК РФ), сфера применения ст.416 ГК РФ. Применение данного основания в условиях санкций.
- Прекращение обязательства в виду истечения срока исковой давности.
- Прекращение обязательства в виду истечения срока пресекательной давности.
- Отказ от исковых требований о выплате штрафов за нарушение договорных обязательств. Возникает ли экономическая выгода у должника?
- Моменты определения налоговой базы при присуждении сумм. Последствия неисполнения присужденных сумм, возникают ли убытки и выгоды.
3. Прекращение обязательств при исключении организации из ЕГРЮЛ
- При каких условиях прекращаются обязательства лица, исключенного из ЕГРЮЛ по основаниям ст.21.1. Федерального закона №129-ФЗ.
- Налоговые последствия для контрагента лица, чьи права или обязанности прекратились. Есть ли способы отсрочить и избежать налогообложения?
4. Новация долга (замена существующего обязательства новым обязательством).
- Присоединение процентов по долговому обязательству к основной сумме долга.
- Присоединение дисконта или процента по векселю к основной сумме долга (новация дисконтного векселя в новый вексель).
- Моменты определения налоговой базы по доходам в виде процентов и в виде дисконта при присоединении процентов и дисконта к основной сумме долга по новому обязательству (НП, УСН и НДФЛ).
- Налоговые последствия при несовпадении стоимостных номиналов прекращенного и нового обязательств.
5. Исполнение «за должника» (ст. 313 ГК РФ) и перевод долга (ст. 391 ГК РФ).
- Расчеты в соответствии со ст. 313 ГК РФ.
- Исполнение обязательства поручителем.
- Перевод долга на нового должника (привативный и кумулятивный переводы).
- Отличия в конструкциях обязательств и налоговые последствия.
6. Сделки об отступном (некоторые частные случаи).
- Передача имущественных прав в качестве отступного.
- Выполнение работ или оказание услуг в качестве отступного.
- Налоговые последствия несовпадения размера прекращаемого обязательства и стоимости отступного.
- Налоговые последствия у цедента по сделке цессии и у цессионария при погашении обязательства.
7. Взаимное прекращение встречно-направленных обязательств.
- Зачеты однородных обязательств (необходимые условия для оформления сделки зачета).
- Соглашения о прекращении встречно-направленных неоднородных обязательств.
- Моменты определения налоговой базы в кассовых налоговых режимах.
- Налогообложение разницы между номиналами взаимно прекращаемых обязательств.
Преподаватели
Расписание
| Форма обучения | Дата начала | Дата окончания | Время обучения | Место проведения | Преподаватели |
|---|---|---|---|---|---|
| Договорная работа в компании: стандартные и нестандартные решения для сложных ситуаций |
Дата начала
26.02.2026
|
Дата окончания
|
Время обучения
16 ак. часов
|
Место проведения
Онлайн
|
Записаться на курс
Записаться
Наши контакты
загрузка карты...
- г. Москва, Ленинградский проспект, д.68, стр.16, 4 этаж
- +7 (495) 956-0695,+7 (495) 234-2276
- seminar@eduel.ru