На главную Карта сайта Добавить в избранное (495) 956-06-95
Семинары  Семинары Обучение  Обучение Повышение квалификации  Повышение квалификации   Контакты

Наши преподаватели

Коваленко Вадим Александрович Коваленко Вадим Александрович
директор по кадровому администрированию крупной компании (опыт работы более 15 лет), имеет опыт постановки кадрового делопроизводства с «нуля», опыт успешного прохождения кадровых проверок, автор публикаций в кадровых журналах
Джаарбеков Станислав Маратович Джаарбеков Станислав Маратович
юрист, аудитор, налоговый консультант с опытом реализации консультационных проектов на крупных и средних предприятиях России, автор многочисленных статей и книг по налогообложению
Солнцева Ольга Николаевна
консультант по делопроизводству, кадровому аудиту, деловой переписке, разработчик проектов стандартов организационно-распорядительной документации (ОРД), автор публикаций по разработке и применению стандартов ОРД, по проблемам разработки организационно-экономического механизма совершенствования системы управления на основе МС ИСО 9000

Все преподаватели Все преподаватели

Главная - Мероприятия - Семинары - Умысел на неуплату налогов: выявление и...
Версия для печати Версия для печати

Умысел на неуплату налогов: выявление и доказывание в ходе мероприятий налогового контроля, линия защиты


Заявка на обучение СеминарыСубботний курс повышения квалификации

27 октября 2018 суббота

Новая программа
Цена : 9000 руб. (НДС не облагается)
Лектор : Климова М.А. (консультант-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, автор 70 книг и статей, доцент, к.э.н.)
Время : с 10.00 до 17.00.
Адрес : г. Москва, ул. Бутырская, д.76, стр.1, бизнес-центр «Дмитровский», 6 этаж (м. «Дмитровская»).

 

Субботний курс повышения квалификации для главного бухгалтера, финансового менеджера, специалиста по налогообложению, аудитора.

 

Программа.

 

1. Суть новой концепции необоснованности налоговых выгод: доказывание умысла налогоплательщика на неуплату налогов не формально, но по существу. Новые задачи налоговых органов и новые методы их решения. Цель – повышение сумм штрафных санкций, а также привлечение должностных лиц к уголовной ответственности за налоговые преступления

2. Граница между нарушением и преступлением. Правовые перспективы уголовного преследования руководителя, главного бухгалтера, учредителей. Распределение ролей в драме: организатор преступления, соучастник, пособник, подстрекатель. Выявление группы лиц, действовавших по предварительному сговору. Виновность, виновная осведомленность, умысел. Определение размера ущерба, крупный и особо крупный размер ущерба. Обстоятельства, исключающие вину.

3. Признаки, свидетельствующие о наличии умысла, их формализация. Ст. 54.1 НК РФ, Письмо ФНС от 16 августа 2017 г. № СА-4-7/16152@, <Письмо> ФНС России от 13.07.2017 № ЕД-4-2/13650@ «О направлении методических рекомендаций по установлению в ходе налоговых и процессуальных проверок обстоятельств, свидетельствующих об умысле в действиях должностных лиц налогоплательщика, направленном на неуплату налогов (сборов)».

4. Доказывание умысла:

  • выявление мотива;
  • выявление виновных должностных лиц;
  • методы сбора прямых и косвенных доказательств;
  • исследуемые документы налогоплательщика;
  • осмотры, опросы и допросы сотрудников и руководителя. Разбор вопросов, которые обязательно зададут проверяющие;
  • использование технических идентификаторов для доказывания умысла (IP-адрес, MAC-адрес, номер SIM-карты, номер телефона);
  • используемые проверяющими внешние источники данных – открытые и закрытые (информационные системы, банковская информация, результаты оперативно-розыскных мероприятий).

5. Участие сотрудников правоохранительных органов в налоговых проверках:

  • порядок привлечения;
  • когда участие будет обязательным;
  • функции в группе проверки;
  • особенности общения с представителями МВД, входящими в группу проверки.

6. Передача материалов и результатов налогового контроля органам следствия:

  • правовая основа информационного взаимодействия;
  • когда такая передача обязательна;
  • будут ли материалы передаваться, если размер выявленного налоговым органом нарушения не позволяет судить о совершении преступления;
  • может ли налоговая служба передать органам следствия материалы, если проверка прошла вообще без штрафа;
  • новые требования к стилистике текстов актов и решений, вынесенных по результатам налоговых проверок;
  • как проходит доследственная проверка и какие формальности должны быть соблюдены на этапе принятия решения о возбуждении уголовного дела;
  • анализ положений Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 15.11.2016 №48 «О практике применения судами законодательства, регламентирующего особенности уголовной ответственности за преступления в сфере предпринимательской деятельности» и Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 03.10.2017 № 33 «О ходе выполнения судами Российской Федерации постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 15 ноября 2016 года № 48».

 

Все вопросы освещаются с учетом последних изменений, внесенных в законодательные и нормативно-правовые акты, официальных комментариев (письма Минфина России, ФНС России) по состоянию на дату занятия.

 

Объем курса: 8 ак.ч. аудиторных занятий.

 

Документ по окончании обучения: сертификат о повышении квалификации.

        

Заявка на обучение

Сегодня 20 апреля 2018

Поиск по датам

 
пн вт ср чт пт сб вс
1
2 3 4 5 6 7 8
9 10 11 12 13 14 15
16 17 18 19 20 21 22
23 24 25 26 27 28 29
30


956-06-95 (495) 956-06-95
seminar@eduel.ru seminar@eduel.ru

Вы можете заказать


Рассылку Рассылку




Семинары | Обучение | Повышение квалификации | | Контакты